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除權息必看懶人包,一次教會你除權息的大小事。

除權息必看懶人包,一次教會你除權息的大小事。

你知道除權息是甚麼嗎? 你知道股息怎麼計算嗎? 你知道除權息後,股價會下跌嗎? 你知道填息才算真正領到股息嗎? 你知道不是除權息當日發放股息嗎? 你知道領股息還可以扣稅嗎? 你知道領股息,可能要繳二代健保補充保費嗎?…
如果你有以上疑問,讓小豬🐷一次帶你搞懂除權息的大小事。

除權息是什麼?

除權息就是公司依據去年的獲利來分紅給股東。

🔘 除 :有分紅、分配的意思。

🔘 權 :表示分配「公司的股票」給股東,簡稱「配股」,所配之股票稱「💸股票股利」。(記法:股票就表示擁有股東「權」益)

🔘 息 :表示分配「現金」給股東,簡稱「配息」,所配之現金稱「💰現金股利」。(記法:現金股利就像是領利「息」)

📣📣  所以想要領股息的投資人,就必須參加除權息。

股息怎麼計算,可以領多少?

就以第一金(2892)為例,今年2019年發放:1元的💰現金股利 ➕  0.1元 的💸股票股利。(如圖)

股利政策
圖片來源:goodinfo

💰 現金股利

1元的💰現金股利,就是指 每1股「配息」1 元,換言之,只要投資人持有 1 股的第一金,就能領 現金 1 元 的股息;若有一張(1000股)第一金就可領 1 ✖ 1000 = 1,000元💰 的股息。

💸 股票股利

0.1元 的 💸股票股利,就是指每1股「配股」0.1元,
注意⚠ 這裡的 0.1元 不是 ❌現金,而是要換算成⭕可領多少股。
⬇ 怎麼換算配多少股 ⬇
每 1 股的第一金(面額) = 10元,
❓股的第一金 = 0.1元。
答案: 0.1元 ➗ 10元 = 0.01 股💸
換言之,投資人持有 1 股可「配股」0.01 股💸,而❌非0.1元的現金。
因此,0.01 股 又稱 配股率 (計算除權息參考價會用到⬇)
若有一張(1000股)第一金就可領 0.01 股💸✖ 1000 = 10股💸 的股息。
(快速算法:股票股利 ✖ 100 = 配多少股。如上述,0.1 ✖ 100 = 10股。)

股利

🔵 總結,持有1張(1000股)第一金的股票,即可領 1,000元💰 ➕  10股💸的股息;持有2張即可領 2,000元💰➕ 20股💸 的股息,依此類推。

🔍 哪裡查 現金股利 及 股票股利?
1. 🖥️ goodinfo➡上方搜尋單一個股 ➡ 股東權益 的 股利政策
2. 📱三竹股市app➡類股報價 ➡ 搜尋單一個股➡ 盤後 ➡ 除權息資訊

圖片來源:goodinfo
股利政策
圖片來源:三竹股市APP

除權息日程表🗓?

以今年2019年第一金(2892)的除權息日程為例。

除權息日程
圖片來源:三竹股市APP
除權息日程
圖片來源:三竹股市APP
除權息日程
圖片來源:三竹股市APP

📆 除權息交易日

8/9,又稱『除權息日』,股價會在這天下跌,股價將扣除股息(查看註解⬇)。若除權息當日才買進的投資人,因買進的股價已下跌(扣除股息),故不會列入參加除權息(領股息)的名單,反之,若想要參加除權息的投資人,最慢要在除權息日前一天買進。

📆 最後過戶日

8/12,在最後過戶日這天『已持有股票』的投資人,也就是股票『已入券(過戶)』至個人的集保E存摺帳戶,表示參加除權息。因股票交易需2個工作日才會完成過戶,所以想要參加除權息的投資人,最晚要在最後過戶日的前兩個工作日(8/8)買進股票,才能在最後過戶日(8/12)趕上股票過戶。反之,若不想參加除權息,最慢也要在(8/8)賣出股票。

📆 停止過戶期間

8/13~8/17,公司開始編列發放股利的股東名冊,這段時間是可以買賣股票的,這段時間內才買入股票且完成交割的投資人,不列入股東名冊,也不列入派發股利名單內。

📆 除息基準日

8/17,停止過戶期間的最後一天,以該基準日的實際股東名冊為準來分派股利股息。

📆 股利發放日

8/29,股利這天才會發放到投資人的交割銀行帳戶。

除權息日程表

有關除權息常見的問題

這裡就以上述2019年第一金(2892)的除權息日程做說明。

😧:為甚麼除權息日當天,股價下跌了?

因為除權息後,公司的資金分紅給股東了,公司的價值也會降低,所以股價下跌。因此,除權息日的前一日(8/8) 收盤價,扣除股息後的股價,就作為除權息交易日當天的平盤價,又稱「除息參考價」。

🤑:除息參考價是怎麼計算的?

第一金(2892)今年2019年發放:1元的💰現金股利 ➕ 0.1元 的💸股票股利。
除權息交易日的前一日(8/8) 收盤價 = 22.8 元
除權息參考價公式 = (除息日前一日(8/8) 的收盤價現金股利) ➗ (1➕配股率)
除權息參考價 = ( 22.8 – 1 💰) ➗ (1➕0.01 💸) = 21.58 元
除權息交易日8/9的平盤價 = 21.58 元

🤓:最慢何時買進,才能參加除權息?

最慢要在除權息交易日前一天(8/8)買進,才能趕上在最後過戶日(8/12)前完成交割(股票入券至集保E存摺帳戶),即表示參加今年的除權息。

😅:參加除權息,最快何時賣出股票,還可領股息?

除權息交易日(8/9)就可以賣出囉,因當日股票平盤價已是除權息參考價,表示已扣除股息。假設小豬🐷在除權息交易日(8/9)賣出,會於8/13(已是最後過戶日之後)才完成股票過戶,因此最後過戶日還是持有第一金股票,故可領股息。

(記法:只要股價有扣除到股息,就可以領股息,股價都被扣了,還沒有股息,也太說不過去了,就不用記甚麼除權息日程了。)

填息才算真正領到股息?填息 & 貼息。

✔ 填息

因除權息後,會造成股價下跌,若股價能回復至除權息交易日前一日的收盤價,才算真正領到股息,稱為「填息」。

✔ 貼息

因除權息後,會造成股價下跌,若股價還繼續跌破除權息交易日前一日的收盤價,稱為「貼息」。

👉 因此現有許多公司或ETF,從原先的年配息,平均分散股息改為季配息,可加快填息速度。

填息貼息

參加除權息領股息,可以扣稅?

大家都知道股票賺錢的方式有兩種:賺價差📈 或 領股息💰。賺價差📈屬於資本利得不用課稅,但股息💰必須納入個人所得稅。所以,今年領到之股息💰 將納入 明年的個人所得稅。

首先要先了解2019年的稅改:

🔘 標準扣除額:9萬 →12萬

🔘 薪資所得特別扣除額:12.8萬→20萬

🔘 一般免稅額:8.8萬

👉 如果用標準扣除不列舉:每人有 12 ➕ 20 ➕ 8.8 = 40.8萬 可免稅

股利申報所得稅 從2018年開始採 二擇一制 (2個方案):
小豬單身上班族,年收入50萬,股息💰2萬,哪種報稅方式比較合適小豬呢?讓我們看下去…

股利申報所得稅

✔  1. 合併申報

年收入 ➕股息 ➡ 合併課稅,但可 抵減稅額 = 股息 ✖ 8.5% ( 每戶上限8萬 )
換言之就是, 應繳納稅額 = 總合所得(年收入➕股息)之應繳納稅額 ➖ 股息 ✖ 8.5%

🔸 若小豬未參加除權息,故未領2萬股息:
原本應繳納稅額 = ( 50 ➖ 40.8 ) ✖ 5%( 所得級距稅率 ) = 0.46萬
🔸 若小豬參加除權息,且領2萬股息:
領股息應繳納稅額 = ( 50 ➕2 ➖ 40.8 )✖ 5% ➖ ( 2 ✖ 8.5% ) =0.56 ➖ 0.17 = 0.39萬
⚠⚠ 注意:合併申報需留意 年收入 ➕股息,是否超過原先的所得級距稅率 。而小豬年所得 50萬➕股息 2萬 = 52 萬 (所得級距稅率 仍為 5%)
🔵 對小豬來說,參加除權息較有利,領了2萬股息,還可以比原本應繳納稅額少繳 = 0.46萬0.39萬 = 700 元 (對小豬來說參加除權息可 減稅700元)

🔵由上述可知,以合併申報方式,
假設 年收入➕股息的應繳納稅額 < 抵減稅額(股息✖ 8.5%),就可 扣稅👍👍。

⬇⬇ 抵減稅額不得超過8萬的話 ⬇⬇
換言之,只要股息在94.1萬以下的話,都能享有抵減稅額優惠。

👉 合併申報方式適用對象: 小資族 及 一般小額投資人。

✔  2. 分離申報

單一稅率28%,分開計稅,故股息與所得級距無關。
故應繳納稅額 = 綜合所得(不含股息)應繳納稅額 ➕ 股息 ✖ 28%

若以小豬領股息以分離申報方式繳稅,
應繳納稅額 = (50-40.8) ✖ 5% ➕ ( 2 ✖ 28% ) = 1.05萬
🔵 對小豬來說,分離申報 1.05萬 > 合併申報 0.39萬,合併申報比較適用。

👉 分離申報方式適用對象: 高股利所得者 及 大股東。

🔴 每個人會因家庭、扶養人數等扣除額會有所不同,故稅收也會有所不同,但了解上述怎麼計算後,你也可以比較那個申報方式對自己來說比較適用(優惠XD)。

領股息要繳二代健保補充保費?

所以股息若超過 20,000元 ,需繳交  🏥二代健保補充保費 = 股息 ✖ 1.91%(查看註解⬇)

二代健保補充保費

# 情境1:現金股利不超過2萬。

假設小豬領取A公司的💰現金股利= 10,000元
因股息 💲 1,0000元 < 🏥 20,000元 ,故❌不需繳🏥二代健保補充保費。

# 情境2:A公司現金股利超過兩萬,B公司現金股利低於2萬。

假設小豬領取A公司的💰現金股利= 21,000元
因股息 💲 2,1000元 > 🏥 20,000元 ,
故需繳🏥二代健保補充保費 = 💲 2,1000元 ✖ 🏥 1.91% = 🏥 401元 。
則由A公司從💰現金股利中扣除,💲21,000 ➖🏥 401 = 💲 20,599
而💰現金股利20,599元,將於股利發放日匯入小豬的銀行帳戶。

假設小豬領取B公司的💰現金股利= 10,000元
因股息 💲 1,0000元 < 🏥 20,000元 ,
故❌不需繳🏥二代健保補充保費。

🔵由此可知, 領取不同公司的股息, 二代健保補充保費則由各家公司分別計算 ,再直接從💰現金股利扣除,匯入投資人銀行帳戶,而非投資人所有股息合併後再計算 二代健保補充保費 。

如果你看到這裡..

首先,先恭喜🎉🎉看完這篇文章的你,是不是有更了解除權息了呢 ? 雖然這篇文章篇幅長了一點,但小豬🐷認為很多股市名詞都是需要時間累積消化的,這些股市名詞串連成一篇文章時你就會恍然大悟,之後也就能看懂越來越多的文章。希望這篇文章有帶給你滿滿的收穫 ,也有回答到你對除權息的疑惑。

股市名詞註解

收盤價

台股每日交易時間為 🕘9:00~🕜13:30,而🕜13:30交易時間結束前的最後一筆成交價格稱為「收盤價」。(回上述內容⬆)

平盤價

就是前一天交易日的收盤價,而台股股票價格每日都有漲跌停10%的限制,就是以平盤價為基準。
假設前一天收盤價 = 100元 = 今日平盤價
因此今日股價跌停價 = 100 ➖ 100 ✖ 10% = 90元 (最低只會跌到90元)
因此今日股價漲停價 = 100 ➕ 100 ✖ 10% = 110元 (最高只會漲到110元)
回上述內容⬆)

二代健保補充保費

如果沒有在工會保健保,執行業務所得卻高於二萬元,需要在薪資中扣二代健保補充保費 1.91%。但若您有在工會保健保,則需要與工會取得健保在保證明以證明,可免除補充保費。以下收入皆為應繳二代健保補充保費:(回上述內容⬆)

  • 全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金
  • 兼職薪資所得
  • 執行業務收入
  • 股利所得
  • 利息所得
  • 短期票券
  • 租金收入

所得級距稅率

課稅級距
回上述內容⬆)

如果對我的內容有興趣,歡迎追蹤我的IG喔 ~~~

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This Post Has 20 Comments

  1. 好完整的介紹 讓人容易了解呢
    辛苦版主了

  2. 感謝版主的介紹~
    這個很清晰明瞭!!

  3. 雖然我有在買股票了,可是對一些專有名詞其實還是有點陌生, 投資理財的專有名詞真的很多 ,把很多新手搞的霧煞煞,謝謝版主超詳細的解釋 ,讓我更明白這些專有名詞的意思

    1. 真的 ~~ 我剛開始也覺得很難入門,
      其實就是一開始而已,
      投資專有名詞真的需要時間累積,
      後面才會越來越順 XD

  4. 這解釋真的非常簡單易懂,非常清晰了解,看了其他人的講解都還是很難懂呢!
    謝謝分享~

  5. 好喜歡版主做的資訊圖表解釋!
    看起來更容易理解!!
    感謝版主貼心分享!
    希望之後在這方面能更熟練運用!

  6. 我也有在投資股票,但是股票市場真的很多專有名詞,一個名詞大部分都需要消化好幾次才能了解,版主文章淺顯易懂,也讓我覺得這些名詞變簡單了許多,謝謝您的分享☺

  7. 感謝版主分享 ,我把版主的文章都收藏起來了
    腦袋不太好的我真的要惡補一下XD

  8. 搭配著圖表的解釋,讓它更好理解了,版主整理得很詳細,感謝分享!

  9. 版主整理的非常清楚,排版也很漂亮很好讀,除權息真的是股票新手一定要知道的事情

    1. 謝謝你!!!我很開心~~~
      真的!投資新手還是了解多一些比較好,
      才能懂得控制風險跟自身的權益。

  10. 原來除權息領股息,可以扣稅阿!
    之前只是傻傻的領,沒太注意
    這下知道了,感謝版主的分享

    1. 不會喔~~有幫助到你太好了~~

  11. 對股票還不是很了解,但這篇可以好好收藏起來,以後一定會用,感謝版主整理

  12. 哇嗚版主大大做的很詳細介紹除權息ㄟ
    我要收藏起來~~~

  13. 整理得相當清楚,還有精美的圖片。

  14. 台灣的股票很麻煩,美國不用在乎除權息問題

  15. 感謝版主分享,介紹的很詳細又淺顯易懂!還沒時間認識股票,先收藏起來~

  16. 版主把除權息講的很清楚,讓新手也可以明白!

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